ふるさと納税かんたん解説

ふるさと納税とは？

ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄付をすることで、本来は住んでいる自治体に納めるはずだった住民税や所得税が控除される制度のことです。

ふるさと納税では、原則として自己負担額の2,000円を除いた金額が控除の対象になります。

つまり、ふるさと納税は、「自分で自治体を選んで寄付すると、税金が控除されて、実質2,000円で返礼品がもらえる仕組み」です。

「納税」という言葉がついているふるさと納税。

実際には、都道府県、市区町村への「寄附」です。

一般的に自治体に寄附をした場合には、確定申告を行うことで、その寄附金額の一部が所得税及び住民税から控除されます。ですが、ふるさと納税では原則として自己負担額の2,000円を除いた全額が控除の対象となります。

参考：総務省｜ふるさと納税ポータルサイト｜よくわかる！ふるさと納税

ふるさと納税の流れ

参考：総務省｜ふるさと納税ポータルサイト｜ふるさと納税のしくみ｜ふるさと納税の流れ

ふるさと納税の申請

	ワンストップ特例	確定申告
対象の方	・1年間の寄付先が5自治体以下・ほかに確定申告の必要がない	・1年間に寄付したい自治体数は決めていない、または6自治体以上（5自治体以下でも確定申告を行うことは可能）・ふるさと納税以外に確定申告をする必要がある
メリット	・確定申告の手続きをしなくても控除が受けられる	・寄付自治体数に制限がない・申告締め切りが翌年3月のため、年末に寄付をした場合でも準備期間に余裕がある・複数の自治体へ寄付をしていても、控除の手続きを1回で済ませられる ［以下、令和3年分の確定申告より］ 特定事業者（楽天ふるさと納税など）が発行する「寄附金控除に関する証明書」を利用すれば、より簡単・便利に！ ・寄付の証明書がひとつで済む・マイページから電子交付手続きができるので準備がスムーズ・電子化対応によりe-Taxで送信可能（書類が不要） ・収入が給与1か所のみ・給与は年末調整済み・申告するのはふるさと納税のみ などの一定の条件を満たしていれば、確定申告の手続きが簡単に行える場合もあります。 確定申告はどなたでも利用可能であり、手続きが1回で済ませられることが大きなメリットです。
デメリット	・申請書や各種書類を寄付先の各自治体へ送付する必要がある・年の途中で引越しをした場合、翌年の1月10日までに、変更届出書を寄付先の各自治体へ提出する必要がある	・確定申告の書類を作成し、税務署へ提出する必要がある・条件によっては手続きが複雑な場合もある
手続き締切	翌年1月10日 ・寄付をした翌年の1月10日必着で、申請書と必要書類を郵送にて提出	翌年3月15日 ・寄付をした翌年の確定申告期間に郵送、持参またはe-Tax（電子申告）で提出・通常の確定申告期間は例年2月半ば～3月半ばに設定されていますが、正式な申告期間は国税庁サイトにてご確認ください。
提出先	寄付先の各自治体	管轄の税務署
控除対象	翌年度の住民税から控除 （住民税の減額）	所得税分 ：その年の所得税から控除 （還付）住民税分 ：翌年度の住民税から控除 （住民税の減額）

参考：【楽天市場】ふるさと納税｜ふるさと納税はじめてガイド – 税金控除の手続きガイド

ワンストップ特例

ふるさと納税の寄付上限額

年収	独身又は共働き	夫婦	共働き ＋子1人 (高校生)	共働き ＋子1人 (大学生)	夫婦 ＋子1人 (高校生)	共働き ＋子2人 (大学生と高校生)	夫婦 ＋子2人 (大学生と高校生)
300万円	28,000	19,000	19,000	15,000	11,000	7,000	–
325万円	31,000	23,000	23,000	18,000	14,000	10,000	3,000
350万円	34,000	26,000	26,000	22,000	18,000	13,000	5,000
375万円	38,000	29,000	29,000	25,000	21,000	17,000	8,000
400万円	42,000	33,000	33,000	29,000	25,000	21,000	12,000
425万円	45,000	37,000	37,000	33,000	29,000	24,000	16,000
450万円	52,000	41,000	41,000	37,000	33,000	28,000	20,000
475万円	56,000	45,000	45,000	40,000	36,000	32,000	24,000
500万円	61,000	49,000	49,000	44,000	40,000	36,000	28,000
525万円	65,000	56,000	56,000	49,000	44,000	40,000	31,000
550万円	69,000	60,000	60,000	57,000	48,000	44,000	35,000
575万円	73,000	64,000	64,000	61,000	56,000	48,000	39,000
600万円	77,000	69,000	69,000	66,000	60,000	57,000	43,000
625万円	81,000	73,000	73,000	70,000	64,000	61,000	48,000
650万円	97,000	77,000	77,000	74,000	68,000	65,000	53,000
675万円	102,000	81,000	81,000	78,000	73,000	70,000	62,000
700万円	108,000	86,000	86,000	83,000	78,000	75,000	66,000
725万円	113,000	104,000	104,000	88,000	82,000	79,000	71,000
750万円	118,000	109,000	109,000	106,000	87,000	84,000	76,000
775万円	124,000	114,000	114,000	111,000	105,000	89,000	80,000
800万円	129,000	120,000	120,000	116,000	110,000	107,000	85,000
825万円	135,000	125,000	125,000	122,000	116,000	112,000	90,000
850万円	140,000	131,000	131,000	127,000	121,000	118,000	108,000
875万円	146,000	137,000	136,000	132,000	126,000	123,000	114,000
900万円	152,000	143,000	141,000	138,000	132,000	128,000	119,000
925万円	159,000	150,000	148,000	144,000	138,000	135,000	125,000
950万円	166,000	157,000	154,000	150,000	144,000	141,000	131,000
975万円	173,000	164,000	160,000	157,000	151,000	147,000	138,000
1000万円	180,000	171,000	166,000	163,000	157,000	153,000	144,000
1100万円	218,000	202,000	194,000	191,000	185,000	181,000	172,000
1200万円	247,000	247,000	232,000	229,000	229,000	219,000	206,000
1300万円	326,000	326,000	261,000	258,000	261,000	248,000	248,000
1400万円	360,000	360,000	343,000	339,000	343,000	277,000	277,000
1500万円	395,000	395,000	377,000	373,000	377,000	361,000	361,000
1600万円	429,000	429,000	412,000	408,000	412,000	396,000	396,000
1700万円	463,000	463,000	446,000	442,000	446,000	430,000	430,000
1800万円	498,000	498,000	481,000	477,000	481,000	465,000	465,000
1900万円	533,000	533,000	516,000	512,000	516,000	500,000	500,000
2000万円	569,000	569,000	552,000	548,000	552,000	536,000	536,000
2100万円	604,000	604,000	587,000	583,000	587,000	571,000	571,000
2200万円	640,000	640,000	623,000	619,000	623,000	607,000	607,000
2300万円	773,000	773,000	754,000	749,000	754,000	642,000	642,000
2400万円	814,000	814,000	795,000	790,000	795,000	776,000	776,000
2500万円	855,000	855,000	835,000	830,000	835,000	817,000	817,000

※1「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が配偶者（特別）控除の適用を受けていないケースを指します。（配偶者の給与収入が201万円超の場合）

※2「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。

※3「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。

※4中学生以下の子供は（控除額に影響がないため）、計算に入れる必要はありません。
例えば、「夫婦子１人（小学生）」は、「夫婦」と同額になります。また、「夫婦子２人（高校生と中学生）」は、「夫婦子１人（高校生）」と同額になります。

年金収入のみの方や事業者の方、住宅ローン控除や医療費控除等、他の控除を受けている給与所得者の方の控除額上限は表とは異なります。

シミュレーターでかんたん算出

かんたんシミュレーター

詳細版シミュレーター

自己負担額の2,000円を除いた全額が所得税（復興特別所得税を含む）及び個人住民税から控除される、ふるさと納税額の目安一覧（平成27年以降）です。

ふるさと納税を行う方の給与収入と家族構成別で表にしていますので、参考にしてください。

全額控除されるふるさと納税額の年間上限を超えた金額については、全額控除の対象となりませんのでご注意ください。

参考：総務省｜ふるさと納税ポータルサイト｜ふるさと納税のしくみ｜税金の控除について

ふるさと納税おすすめの返礼品

米

ティッシュ

トイレットペーパー